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[美國綜合]大家好, 小弟前年底回台灣工作, 有綠卡(返台前有辦返美白皮書), 因為前年的收入都是美國前公司給的, 所以去年還是線上報稅今年要申報...海外收入還是要報?4.如果要免除台灣的所得與資產對需要美報稅的義務, 是否必須完全將在美的資金全部轉回台灣,日後便可不再對美報稅?感謝
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nanokevin
背包客
#1
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註冊日期: 2009-06-30
舊 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-25, 21:14
大家好, 小弟前年底回台灣工作, 有綠卡(返台前有辦返美白皮書), 因為前年的收入都是美國前公司給的, 所以去年還是線上報稅
今年要申報的是台灣的收入, 因為沒有報過所以有些問題想請教

[稅務背景]
我跟太太之前在美國讀書, 結婚, 工作
繳稅是合併申報
離開美後
我們在美國沒有不動產
目前的收入為夫妻各自的存款利息(1099INT) 與我的股票配息(三個股票帳戶)

[身分]
因家庭因素回台工作後, 我太太在去年中放棄綠卡(年底改用免簽入境, 沒有問題)
我也在考慮今年放棄

[台灣帳戶]
小弟返台後至第一銀行開戶, 被要求填寫W9 表格, 但此帳戶開戶後就沒有使用
薪資帳戶是中信銀行, 因為是出國前開戶的, 所以沒有填W9表


[疑問]
1.詢問具有美國公民身分回台工作的同事, 他們是申請延後報美國的稅, 先報台灣的稅, 之後再把台灣已繳的稅報給美國減免海外收入
但是因為去年中太太已經放棄綠卡身分,對美國不想申報台灣的收入及資產只想申報在美存款利息,並且打算夫妻分開申報美國的稅, 因為台灣會將夫妻的稅務資料合併計算, 如果延後美國報稅,並將台灣報稅的資料提交美國,是否會造成問題?

2.同上, 如果會造成問題, 是否建議美國準時申報但是夫妻分開申報?

3. 對美申報海外收入的文件是2555 台灣的收入證明是要跟稅捐處申請扣繳憑證嗎? 這可以在三月申請嗎?

3.對於稅務責任的規定, 假如今年小弟也放棄綠卡, 夫妻雙方都沒有綠卡了, 之後在美國的報稅是否可以只申報在美國的利息(1099INT)?還是只要要報稅,海外收入還是要報?

4.如果要免除台灣的所得與資產對需要美報稅的義務, 是否必須完全將在美的資金全部轉回台灣,日後便可不再對美報稅?

感謝
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客棧之光
#2
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舊 回覆: 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-25, 21:25
就我所知的回答你,如果有錯誤請其他棧友指正

美國報稅是4/15截止,台灣收入在美國報稅需要台灣報稅的所得清單,而台灣報稅的所得清單要5月報稅後才會有,所以你一定要申請延期,否則根本報不了。

一年度具有雙重身分(就是一整年不是美國的稅務居民)可以用 dual status來申報,就是把兩段時間分開計算申報。
1人感謝
nanokevin
背包客
#3
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舊 回覆: 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-25, 21:53
引用:
作者: ICL (原文章)
就我所知的回答你,如果有錯誤請其他棧友指正

美國報稅是4/15截止,台灣收入在美國報稅需要台灣報稅的所得清單,而台灣報稅的所得清單要5月報稅後才會有,所以你一定要申請延期,否則根本報不了。

一年度具有雙重身分(就是一整年不是美國的稅務居民)可以用 dual status來申報,就是把兩段時間分開計算申報。
感謝閱讀以及回覆
汗顏的是小弟還沒有報過台灣所得
剛剛查了一下
所得清單是不是可以線上申請呢?
https://rfc85.com/2016/03/721

如果可以的話是不是就可以不延期報美國的稅了呢?

謝謝
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客棧之光
#4
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舊 回覆: 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-25, 22:29
引用:
作者: nanokevin (原文章)
感謝閱讀以及回覆
汗顏的是小弟還沒有報過台灣所得
剛剛查了一下
所得清單是不是可以線上申請呢?
https://rfc85.com/2016/03/721

如果可以的話是不是就可以不延期報美國的稅了呢?

謝謝
台灣/美國不會重複課稅
沒有台灣的報稅資料,就不知道你有多少已經在台灣支付的所得稅可以扣除

關於美國報稅我也在學習階段
我的理解是詢問會計師得來的
如有錯誤還請有經驗的棧友指教
1人感謝
fou 的頭像
fou
客棧之光
#5
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舊 回覆: 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-25, 23:09
引用:
[疑問]
1.詢問具有美國公民身分回台工作的同事, 他們是申請延後報美國的稅, 先報台灣的稅, 之後再把台灣已繳的稅報給美國減免海外收入
但是因為去年中太太已經放棄綠卡身分,對美國不想申報台灣的收入及資產只想申報在美存款利息,並且打算夫妻分開申報美國的稅, 因為台灣會將夫妻的稅務資料合併計算, 如果延後美國報稅,並將台灣報稅的資料提交美國,是否會造成問題?

2.同上, 如果會造成問題, 是否建議美國準時申報但是夫妻分開申報?
美國結婚的夫妻不是你想分開申報就可以分開申報, 要符合分開申報的條件.
也不是你想不報美國的或是不報台灣的收入就可以隱匿不報. 如果不是很高的收入, 就報一下就好了. 應該是不至於要補稅. 你太太既然是2019年年中才放棄綠卡. 2020年把2019年的收入報一下就是了. 把這件事情完結. 此外, 你只要沒有正式走完放棄綠卡的程序, 最好也是申報到綠卡放棄那年.
你拿不到台灣的申報單據, 你要怎樣準時報美國的稅?
引用:
4.如果要免除台灣的所得與資產對需要美報稅的義務, 是否必須完全將在美的資金全部轉回台灣,日後便可不再對美報稅?
你在美國的稅基大概有薪資收入(這部分應該看起來與你無關), 利息或股利所得, 賣資產所得...等等. 只要發生就會產生稅, 跟你是不是放棄綠卡無關. 假設你在美國只是銀行有些存款. 轉回台灣的確沒有稅的問題, 因為不是稅基(利息, 股例才是稅基).
1人感謝
芝加哥原住民 的頭像
芝加哥原住民
客棧之光
#6
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舊 回覆: 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-25, 23:23
引用:
作者: nanokevin (原文章)
大家好, 小弟前年底回台灣工作, 有綠卡(返台前有辦返美白皮書), 因為前年的收入都是美國前公司給的, 所以去年還是線上報稅
今年要申報的是台灣的收入, 因為沒有報過所以有些問題想請教

[稅務背景]
我跟太太之前在美國讀書, 結婚, 工作
繳稅是合併申報
離開美後
我們在美國沒有不動產
目前的收入為夫妻各自的存款利息(1099INT) 與我的股票配息(三個股票帳戶)

[身分]
因家庭因素回台工作後, 我太太在去年中放棄綠卡(年底改用免簽入境, 沒有問題)
我也在考慮今年放棄

[台灣帳戶]
小弟返台後至第一銀行開戶, 被要求填寫W9 表格, 但此帳戶開戶後就沒有使用
薪資帳戶是中信銀行, 因為是出國前開戶的, 所以沒有填W9表


[疑問]
1.詢問具有美國公民身分回台工作的同事, 他們是申請延後報美國的稅, 先報台灣的稅, 之後再把台灣已繳的稅報給美國減免海外收入
但是因為去年中太太已經放棄綠卡身分,對美國不想申報台灣的收入及資產只想申報在美存款利息,並且打算夫妻分開申報美國的稅, 因為台灣會將夫妻的稅務資料合併計算, 如果延後美國報稅,並將台灣報稅的資料提交美國,是否會造成問題?

2.同上, 如果會造成問題, 是否建議美國準時申報但是夫妻分開申報?

3. 對美申報海外收入的文件是2555 台灣的收入證明是要跟稅捐處申請扣繳憑證嗎? 這可以在三月申請嗎?

3.對於稅務責任的規定, 假如今年小弟也放棄綠卡, 夫妻雙方都沒有綠卡了, 之後在美國的報稅是否可以只申報在美國的利息(1099INT)?還是只要要報稅,海外收入還是要報?

4.如果要免除台灣的所得與資產對需要美報稅的義務, 是否必須完全將在美的資金全部轉回台灣,日後便可不再對美報稅?

感謝
我試著回答,如果有錯,請棧友指正

1)申不申請延後,全看個人需求,美國稅籍居民在海外薪資所得一年有10萬(以前約莫十萬,今年的請自行去查核)免稅額,去年放棄綠卡身分的妻子,今年還是需要把去年的稅報了.之後就不需要了.

2)就我知道的,2555照實填即可,無需去申請扣繳憑證.
3)放棄綠卡後,只要沒有在美長期居住(工作簽證)無須再申報非美國收入,美國利息收入申不申報,要看金額,金額未達申報規定,可以不報.
4)放棄後就不需要再報海外收入了
1人感謝
nanokevin
背包客
#7
文章: 6
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舊 回覆: 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-25, 23:47
引用:
作者: 芝加哥原住民 (原文章)
我試著回答,如果有錯,請棧友指正

1)申不申請延後,全看個人需求,美國稅籍居民在海外薪資所得一年有10萬(以前約莫十萬,今年的請自行去查核)免稅額,去年放棄綠卡身分的妻子,今年還是需要把去年的稅報了.之後就不需要了.

2)就我知道的,2555照實填即可,無需去申請扣繳憑證.
3)放棄綠卡後,只要沒有在美長期居住(工作簽證)無須再申報非美國收入,美國利息收入申不申報,要看金額,金額未達申報規定,可以不報.
4)放棄後就不需要再報海外收入了
謝謝大家的分享與解惑
關於
1.先報美國或先報台灣的稅
小弟以為台灣的所得資料就像美國的W2 有了就可以報美國的稅 (如有誤解請糾正)
如果不必等到台灣報稅季, 可以線上申請台灣的所得資料,就可以直接報美國的稅了?
小弟的同事是主管級的,收入遠高於免稅額, 所以她不想重複課稅, 所以選擇先報台灣再報美國
因為小弟的收入低於十萬美,所以以為先報美國也沒差, 這是可以選擇的還是不可能執行的?

2.關於夫妻分開申報的問題
小弟之前查的是只要放棄配偶免稅額,就可以分開申報? (還是我認知有誤?)
BTW, 如果實務上是不能分開申報,請問小弟的太太是否只要申報到放棄綠卡前的那半年台灣收入即可? (當然1099INT都會申報)

3.關於報稅有另一個突然想到的疑問?
小弟過去超過一年的時間沒有進過美國
我報稅需要報州稅嗎?
我離開時, 為了收到重要信件, 把郵局轉寄以及去年報稅地址填寫前公司學長家的地址
今年報稅打算更改成台灣地址
這樣需要申報州稅嗎?


4..關於最後一個放棄綠卡後的問題
主要原因是小弟想要投資美股, 放棄綠卡後不想繼續申報台灣收入
但不知道是否可以保留本來的投資途徑,每年只申報股票利息與存款利息


再一次謝謝大家
fou 的頭像
fou
客棧之光
#8
文章: 15,496
性別: 女生
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註冊日期: 2015-05-15
舊 回覆: 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-26, 00:04
我建議你去找一個報稅軟體把數字跑一下. 以前我看過報稅軟體是免費的, 只是在幫你作filing的時候付錢. 這種就很適合做數字模擬. 當然, 如果願意花點錢, 弄個比較詳細的報稅軟體可以幫你建立一個比較清楚的觀念.
理論上, 兩個單身不會比結婚一起報划算. 最好的方法是用數字模擬一下才會有比較正確的答案.
如果你在2019年都沒有待在某個州, 的確是可以省掉州的所得稅. 這是根據你報稅的時候填得住址沒錯.
引用:
但不知道是否可以保留本來的投資途徑,每年只申報股票利息與存款利息
理論上可以. 你可能要跟你的經營商改一下你的資料, 否則這事還是沒解決.
此篇文章於 2020-02-26 09:34 被 fou 編輯。
芝加哥原住民 的頭像
芝加哥原住民
客棧之光
#9
文章: 873
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舊 回覆: 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-26, 01:12
引用:
作者: nanokevin (原文章)
謝謝大家的分享與解惑
關於
1.先報美國或先報台灣的稅
小弟以為台灣的所得資料就像美國的W2 有了就可以報美國的稅 (如有誤解請糾正)
如果不必等到台灣報稅季, 可以線上申請台灣的所得資料,就可以直接報美國的稅了?
小弟的同事是主管級的,收入遠高於免稅額, 所以她不想重複課稅, 所以選擇先報台灣再報美國
因為小弟的收入低於十萬美,所以以為先報美國也沒差, 這是可以選擇的還是不可能執行的?

2.關於夫妻分開申報的問題
小弟之前查的是只要放棄配偶免稅額,就可以分開申報? (還是我認知有誤?)
BTW, 如果實務上是不能分開申報,請問小弟的太太是否只要申報到放棄綠卡前的那半年台灣收入即可? (當然1099INT都會申報)

3.關於報稅有另一個突然想到的疑問?
小弟過去超過一年的時間沒有進過美國
我報稅需要報州稅嗎?
我離開時, 為了收到重要信件, 把郵局轉寄以及去年報稅地址填寫前公司學長家的地址
今年報稅打算更改成台灣地址
這樣需要申報州稅嗎?


4..關於最後一個放棄綠卡後的問題
主要原因是小弟想要投資美股, 放棄綠卡後不想繼續申報台灣收入
但不知道是否可以保留本來的投資途徑,每年只申報股票利息與存款利息


再一次謝謝大家
1) 如果能夠把台灣的稅先自己算清楚了,自然可以把資料用在報美國的稅上面,所以先報美國稅,完全沒有問題.這跟資產,收入都沒有關係,跟你有沒有辦法把稅都算清了有關係.

2) 你的妻子要申報的是放棄綠卡當年的所有所得,不是只有持卡的那半年. 夫妻合併或分開申報都可以,好好試算一下就會有答案了.

3)不需要報州稅了

4)可以的,更改一下帳務的身分即可,當然,非居民會有30%股利預扣
Boneshaker
背包高手
#10
文章: 72
性別: 男生
感謝: 31次/26篇
註冊日期: 2016-03-26
舊 回覆: 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-26, 09:04
引用:
作者: nanokevin (原文章)
大家好, 小弟前年底回台灣工作, 有綠卡(返台前有辦返美白皮書), 因為前年的收入都是美國前公司給的, 所以去年還是線上報稅
今年要申報的是台灣的收入, 因為沒有報過所以有些問題想請教

[稅務背景]
我跟太太之前在美國讀書, 結婚, 工作
繳稅是合併申報
離開美後
我們在美國沒有不動產
目前的收入為夫妻各自的存款利息(1099INT) 與我的股票配息(三個股票帳戶)

[身分]
因家庭因素回台工作後, 我太太在去年中放棄綠卡(年底改用免簽入境, 沒有問題)
我也在考慮今年放棄

[台灣帳戶]
小弟返台後至第一銀行開戶, 被要求填寫W9 表格, 但此帳戶開戶後就沒有使用
薪資帳戶是中信銀行, 因為是出國前開戶的, 所以沒有填W9表


[疑問]
1.詢問具有美國公民身分回台工作的同事, 他們是申請延後報美國的稅, 先報台灣的稅, 之後再把台灣已繳的稅報給美國減免海外收入
但是因為去年中太太已經放棄綠卡身分,對美國不想申報台灣的收入及資產只想申報在美存款利息,並且打算夫妻分開申報美國的稅, 因為台灣會將夫妻的稅務資料合併計算, 如果延後美國報稅,並將台灣報稅的資料提交美國,是否會造成問題?

2.同上, 如果會造成問題, 是否建議美國準時申報但是夫妻分開申報?

3. 對美申報海外收入的文件是2555 台灣的收入證明是要跟稅捐處申請扣繳憑證嗎? 這可以在三月申請嗎?

3.對於稅務責任的規定, 假如今年小弟也放棄綠卡, 夫妻雙方都沒有綠卡了, 之後在美國的報稅是否可以只申報在美國的利息(1099INT)?還是只要要報稅,海外收入還是要報?

4.如果要免除台灣的所得與資產對需要美報稅的義務, 是否必須完全將在美的資金全部轉回台灣,日後便可不再對美報稅?

感謝
你的情形有點複雜建議最好去找專業的律師或會計師幫你報有dual status那年的稅,必須要在這方面有經驗的律師或會計師,一分錢一分貨,不是那種收五六百塊錢可以幫你報稅的那種。除了報所得稅,你和你老婆有可能必須要申報國外的資產和銀行帳戶。

好的專業人員在回答你的問題之前必須先問你一些問題,清楚了解你的狀況才能夠正確的回答,比方說你們是那一國的公民,你們拿綠卡有多久,過去五年的收入多少,你的淨資產有多少,你們有何種收入,你的收入財產是不是community income/property,你老婆2019在美國的天數, 等等。

某些綠卡持有人放棄綠卡後一些特定收入還是有可能必須繼續在美國報稅,你需要和會計師討論你是否是這種情形。如果你不是 subject to 這條款,在美國只有銀行利息,股息,股票買賣資本利得,而且你的美國收入有 proper withholding at source, 一般來說這種外國人不需要在美國 file income tax returns.
Boneshaker
背包高手
#11
文章: 72
性別: 男生
感謝: 31次/26篇
註冊日期: 2016-03-26
舊 回覆: 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-26, 09:10
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作者: fou (原文章)
我建議你去找一個報稅軟體把數字跑一下. 以前我看過報稅軟體是免費的, 只是在幫你作filing的時候付錢. 這種就很適合做數字模擬. 當然, 如果願意花點錢, 弄個比較詳細的報稅軟體可以幫你建立一個比較清楚的觀念.
理論上, 兩個單身不會比結婚一起報划算. 最好的方法是用數字模擬一下才會有比較正確的答案.
如果你在2019年都沒有待在某個州, 的確是可以省掉州的所得稅. 這是根據你報稅的時候填得住址沒錯.

理論上可以. 但是你要留意賣股票的所得. 外國人賣股票的所得withhold的蠻高(30%). 你可能要跟你的經營商改一下你的資料, 否則這事還是沒解決.
這是不正確的,如同樓上芝大所說,股息可能有30%的withholding,一般來說外國人賣股票的 capital gain沒有30%的withholding 也不需要在美國付稅。
fou 的頭像
fou
客棧之光
#12
文章: 15,496
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註冊日期: 2015-05-15
舊 回覆: 綠卡返台工作報稅的問題 - 2020-02-26, 09:33
引用:
作者: Boneshaker (原文章)
這是不正確的,如同樓上芝大所說,股息可能有30%的withholding,一般來說外國人賣股票的 capital gain沒有30%的withholding 也不需要在美國付稅。
我記成是property了. 股票是沒有資本利得的withhold.


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